Verdien geld met jouw netwerk

Hoe doe ik mijn btw-aangifte?

De meeste ondernemers dienen hun btw per kwartaal in. Dat kan op het beveiligde gedeelte van de website van de Belastingdienst onder het formulier ‘Aangifte omzetbelasting’. In de aangifte vermeld je de btw die je hebt berekend aan jouw klanten, en de btw die je leveranciers aan jou hebben berekend. Vervolgens verstuur je de aangifte.

Kosten gestegen, meer ervaring opgedaan, inflatie… het zijn allemaal redenen waarom jij je uurtarief overweegt te verhogen. Best spannend. Want kan dat zomaar? En hoe kondig je zo’n hoger uurtarief precies aan?

Btw omzetbelasting gerelateerde vragen voor ZZP’ers

c Alles uitvouwen C Alles invouwen

Btw omzetbelasting

De btw die je betaalde bij de aankoop, mag je als voorbelasting in aftrek brengen, als je bij de aankoop de zaken al bestemd had voor jouw bedrijf. Wanneer je bij aankoop van bijvoorbeeld jouw computer dus al de bedoeling had om die in jouw – nog te starten – onderneming te gaan gebruiken, dan mag je de btw dus bij de btw-aangifte aftrekken. Het zal niet meevallen om dat te verdedigen bij een computer die je al een jaar in je bezit hebt. Maar het kan wel aannemelijk zijn bij spullen die je nog maar een paar maanden geleden kocht. Zorg in elk geval voor een aankoopfactuur met de btw daarop apart vermeld.nnTIP: Laat op de factuur de naam zetten waaronder je jouw bedrijf wilt gaan uitoefenen.nnVerder biedt de Belastingdienst nog meer informatie.

Een aantal beroepen en diensten zijn onder bepaalde omstandigheden vrijgesteld van btw. Bijvoorbeeld: zorg, onderwijs, media, sport, verzekeringen, begrafenisondernemers, opvang van kinderen, lezingen, excursies, rondleidingen, kansspelen, zorgboerderijen en kantineregelingen.

Een vrijstelling van btw is niet hetzelfde als het 0% btw-tarief. Dus stel je als zzp’er een factuur op voor de door jouw geleverde diensten of prestaties, geef dan aan dat het door jou berekende bedrag is ‘vrijgesteld van btw’ en reken niet een btw-tarief van 0%. Het 0%-tarief geldt namelijk voor ondernemers die zakendoen met het buitenland.

In principe is al het onderwijs van basisonderwijs tot hoger onderwijs vrijgesteld van btw. Ook beroepsonderwijs zoals beroepsopleidingen is vrijgesteld van btw. Hiermee wordt bedoeld: wettelijk erkende beroepsopleidingen of beroepsopleidingen door instellingen die zijn ingeschreven in het Centraal Register Kort Beroepsonderwijs (CRKBO).

Btw is ook wel de omzetbelasting. De meeste zelfstandigen moeten deze belasting elk kwartaal opgeven. Voor vrijwel ieder beroep wordt bovenop de tarieven btw berekend en afgedragen aan de overheid. De btw kun je op alle zakelijke kosten en inkopen terugvragen bij de btw-aangifte. Dit kan 0%, 9% of 21% btw zijn afhankelijk van je dienst of beroep.

Ja, óók als je prestaties gedeeltelijk of volledig vrijgesteld zijn van btw moet je een duidelijke en overzichtelijke administratie bijhouden voor de Belastingdienst. Je moet namelijk kunnen aantonen dat de prestaties of diensten die je hebt geleverd vrijgesteld zijn. Dit doe je bijvoorbeeld door een duidelijke en overzichtelijke beschrijving te hebben van alle vrijgestelde diensten en prestaties die je hebt geleverd.

Je komt voor de KOR 2020 in aanmerking als:- je een btw-ondernemer bent:- je omzet maximaal €20.000 per kalenderjaar is:- je onderneming is gevestigd in Nederland (of hier een vaste inrichting hebt).

Als zzp’er in het onderwijs moet je als zzp’er staan ingeschreven bij het Centraal Register Kort Beroepsonderwijs (CRKBO) . Dit geldt ook voor zzp’ers die les geven via een onderaanneming aan een erkende beroepsonderwijsinstelling. Zonder inschrijving bij het CRKBO ben je als zzp’er in het onderwijs dus niet vrijgesteld van btw.

De meeste ondernemers dienen hun btw per kwartaal in. Dat kan op het beveiligde gedeelte van de website van de Belastingdienst onder het formulier ‘Aangifte omzetbelasting’. In de aangifte vermeld je de btw die je hebt berekend aan jouw klanten, en de btw die je leveranciers aan jou hebben berekend. Vervolgens verstuur je de aangifte.

In Nederland kennen we het 0% btw-tarief voor de export naar buitenland buiten de EU of rechtstreeks naar bedrijven binnen de EU, het 9% btw-tarief is voor producten die over het algemeen voorzien in eerste levensbehoeften, maar ook enkele beroepen vallen eronder en alle overige producten en diensten vallen onder het hoge btw tarief van 21%.

Per 1 januari 2020 is de kleineondernemersregeling bij de Belastingdienst aangepast. Met de nieuwe regeling kan je kiezen voor een vrijstelling van de omzetbelasting. Dat betekent dat je geen btw in rekening brengt bij klanten en dus ook geen btw meer mag vermelden op je facturen. Bovendien hoef je ook geen btw-aangiften meer te doen en word je vrijgesteld van de bijbehorende administratieve verplichtingen. Let op: de kleineondernemersregeling is dus niet een verplichte regeling, je kan zelf kiezen of je hier wel of niet aan meedoet!

Als je een factuur stuurt naar een klant, dan moet je de btw apart vermelden. Materialen, producten en uurlonen vermeld je zonder btw en onderaan de factuur bereken je de btw aan de hand van het percentage. Het kan voorkomen dat je meerdere tarieven moet toepassen.

De nieuwe kleineondernemersregeling hoeft niet altijd voordelig te zijn: bijvoorbeeld als je nu ieder jaar btw terugkrijgt van de Belastingdienst of wanneer je de komende drie jaar een grote investering gaat doen voor je bedrijf, want dan kan je de btw over die investering niet aftrekken. De Belastingdienst heeft een hulpmiddel gemaakt waarin je makkelijk checkt of je mee kan doen aan de nieuwe KOR.

Je moet je officieel aanmelden voor de kleineondernemersregeling. Je meldt je aan door een formulier in te vullen. Dit formulier vind je op de website van de Belastingdienst. Als ondernemer moet je voor een periode van minimaal drie jaar of langer meedoen aan de KOR, tenzij je omzet per kalenderjaar boven de €20.000 uitkomt. Dan moet je direct vanaf het moment dat je boven de € 20.000 uitkomt wel btw gaan heffen. Dat kan dus midden in een jaar gebeuren.

Gebruik de kracht van je netwerk

Als zzp’er heb je onzichtbaar goud in handen. Je hebt een netwerk vol betrouwbaar talent en ziet de opdrachten binnenstromen. Via Eleanor verbind je eenvoudig freelancers uit je vertrouwde netwerk aan opdrachtgevers. Zonder administratief of juridisch gedoe. Dat levert je een mooi extra inkomen op!