Als zelfstandige in Nederland heb je recht op verschillende fiscale aftrekposten en kortingen voor de aangifte inkomstenbelasting. Een daarvan is de zelfstandigenaftrek, die je van je winst mag aftrekken. In dit artikel geven we een overzicht van de zelfstandigenaftrek en hoe die de laatste jaren veranderd is.
Als zelfstandige in Nederland heb je recht op verschillende aftrekposten en kredieten voor de inkomstenbelasting. Een daarvan is de zelfstandigenaftrek, een aftrek die je van je winst mag maken. De heffingskorting voor zelfstandigen bedroeg €7.280 in 2012 en is vanaf 2021 verlaagd tot €6.670. De komende 15 jaar wordt het verder verlaagd tot € 3.240.
De belastingvermindering voor zelfstandigen is een aftrek die je als zelfstandige in Nederland van je winst kunt maken. Om voor de aftrek in aanmerking te komen, moet je inkomen uit werk, winst uit onderneming of resultaat uit andere activiteiten hebben. De aftrek kan worden toegepast op je belastbaar inkomen, maar niet op je totale inkomen.
Als je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, kun je ervoor kiezen de aftrek op je partner over te dragen. Dit kan voordelig zijn als je partner een lager inkomen heeft dan jij. Je kunt er ook voor kiezen de aftrek te verdelen tussen jezelf en je partner als jullie beiden een baan hebben of bedrijfsinkomen hebben.
Het bedrag van de belastingaftrek voor zelfstandigen is de afgelopen jaren verlaagd en zal de komende 15 jaar verder verlaagd worden. Vanaf 2021 bedraagt het maximumbedrag van de heffingskorting € 6.670. Dit betekent dat als je belastbaar inkomen € 50.000 of meer is, je niet meer dan € 6.670 van je belastingen kunt aftrekken.
Als je meerdere opdrachtgevers hebt, is het mogelijk dat je recht hebt op de meerdere-opdrachtgevers regeling.
De belastingvermindering voor zelfstandigen is een waardevolle aftrekpost voor wie ervoor in aanmerking komt. Als je vragen hebt over hoe het werkt of of je ervoor in aanmerking komt, neem dan contact met ons op en we helpen je graag!
De Belastingdienst bekijkt of de kosten die je maakt volledig zakelijk zijn. Het kan natuurlijk voorkomen dat je kosten maakt, die naast een zakelijk karakter, ook een persoonlijk karakter hebben. Alleen het zakelijke deel is in dit geval aftrekbaar.
Als ondernemer kun je belastingvoordeel halen uit de volgende posten: aftrekbare kosten, afschrijvingen, zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling, startersaftrek, investeringsaftrek, fiscale oudedagsreserve (FOR), meewerkaftrek voor je partner stakingsaftrek, en je ondernemersverliezen.
De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je mag aftrekken van je gemaakte winst. En dat is voordelig, want hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. Vanaf 2012 tot en met 2019 was de zelfstandigenaftrek een vast bedrag van €7.280,-. De zelfstandigenaftrek is vanaf 1 januari 2021 € 6.670 (was € 7.030 in 2020) en zal in de komende 15 jaar worden afgebouwd naar € 3.240.
Er zijn verschillende heffingskortingen: Algemene heffingskorting; Arbeidskorting;nInkomensafhankelijke combinatiekorting; Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden; Heffingskortingen voor AOW-gerechtigden; Jonggehandicaptenkorting; Heffingskorting voor groene beleggingen.
De heffingskortingen zijn kortingen op je inkomstenbelasting. Je betaalt hierdoor dus minder belasting. Er zijn verschillende heffingskortingen in Nederland. De algemene heffingskorting geldt voor iedereen die in Nederland werkt. Of je voor andere heffingskortingen in aanmerking komt, hangt af van je persoonlijke situatie.
Hierbij telt niet de behaalde winst bij: de vergoeding voor onteigening, het (gedeeltelijk) staken van de onderneming, en het (gedeeltelijk) overbrengen van de onderneming naar het buitenland.
Helaas is dit niet het geval. Pas als de Belastingdienst jou ziet als ‘ondernemer’, heb je recht tot de meeste aftrekposten. Dit hangt o.a. af van: hoeveel winst je maakt, je zelfstandigheid, het urencriterium, je kapitaal, aantal opdrachtgevers en ondernemersrisico.
Ja, mits je voldoet aan de eisen die de Belastingdienst stelt. Dan zijn bepaalde kosten aftrekbaar van de winst bij je jaarlijkse belastingaangifte.
Vanaf 1 januari 2020 wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd. De zelfstandigenaftrek is vanaf 1 januari 2021 € 6.670 (was € 7.030 in 2020) en zal tot in 2030 worden afgebouwd naar € 1.200. Dit met de reden om het verschil tussen werknemers in loondienst en zelfstandigen te verkleinen.
Als zzp’er heb je ontzettend veel aftrekposten. Zo kan je de werkruimte aan huis, seminars en congressen, studieboeken en materialen en reiskosten aftrekken.
Je krijgt meewerkaftrek als je voldoet aan de volgende voorwaarden: je bent ondernemer, je voldoet aan het urencriterium, en je partner werkt minstens 525 uren of krijgt een partnervergoeding lager dan €5.000.
Je mag de btw op gas, water en elektriciteit, onderhoud en inrichting aftrekken. Voor aftrek van de internet- en telefoonverbinding moet aangetoond kunnen worden dat deze alleen voor de onderneming gebruikt worden. Ook kan je schoonmaakkosten en verzekeringen aftrekken.
Als zzp’er heb je vaak ook recht op arbeidskorting. Arbeidskorting is een belastingvoordeel voor iedereen die inkomen heeft uit loondienst, winst uit onderneming of resultaat uit overige werkzaamheden. Als zelfstandig ondernemer moet je de arbeidskorting zelf berekenen. De korting is afhankelijk van je inkomen.
Meewerkaftrek is een bedrag dat je van je winst mag aftrekken als je partner onbetaald meewerkt in je onderneming. Het bedrag hangt af van de hoogte van je winst en het aantal uren dat je partner meewerkt.
Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek als:je ondernemer bent voor de Belastingdienst;nje voldoet aan het urencriterium;nje op 1 januari de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebt. Heb je de AOW-leeftijd al wel bereikt? Dat is de zelfstandigenaftrek de helft.nn
Heb je een koopwoning? Dan moet de werkruimte ‘zelfstandig’ zijn. Dit betekent dat het een eigen opgang, toilet en energievoorziening heeft. Ook dien je minimaal 30% van je tijd aan je onderneming in deze ruimte door te brengen. Voldoe je niet aan deze eisen dan heb je geen recht op de aftrekposten.
Normaal gesproken kost het laten maken van een all-in website je zo’n €750,-. Als je abonnee bent van ZZP Nederland kost het je slechts €550,-.
MAAK DAN NU ALVAST EEN ACCOUNT AAN
Vul je gegevens in, ontvang automatisch een link in je mailbox en maak je profiel compleet.
Je kunt nu gelijk gebruikmaken van verschillende handige tools zoals modelovereenkomsten.
MELD JE DAN NU AAN.
Vul je eigen gegevens in, die van je collega-{zzp’er|freelancer|ondernemer} en de opdrachtgever. Zij ontvangen dan automatisch een link zodat zij ook een account kunnen aanmaken. Daarna hoeven zij alleen nog maar de details van het project in te vullen.
